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        財務處代管款項管理辦法
        發布時間: 2011-09-27  作者:  瀏覽次數: 163

             第一條 為規范財務行為,加強財務管理,促進學校事業發展,根據《高等學校財務制度》,結合我校實際情況,制定本辦法。

        第二條 代管款項是指學校接受其他單位或個人委托代為管理且不能作為學校收入的各類款項。包括;黨費、團費、工會經費及各類協會、學會款項等。

        第三條 代管款項負責管理核算。按照委托方所有者的合理要求和會計制度辦理收支業務,在會計帳務上予以如實反映。代管款項的核算必須執行國家財經規章制度,接受財務監督。

        第四條 代管款項業務的申請。申請單位應根據有關文件依據提出書面申請,連同與對方單位簽定的正式合同或協議一并交財務處審批。

        第五條 代管款項的收支。

        1、堅持先收后支的原則,明確責任人審批權限。收取的款項需及時入賬。收到代管款項必須出具合法的收款票據。

        2、代管款項主要支出與業務直接相關的費用。支出的款項內容要符合財務規定。

        3、代管款項的委托和受托雙方都應對所經辦的會計事務的合法、真實、準確、完整性負責。

        第六條 代管款項的清理。根據代管款項負責人的要求或協議約定,會計人員可停止其代管款項賬戶的使用,核對清理完畢后,按規定結轉余款。

        第七條 學校不接受與本校事務無關的代管款項業務。

        第八條 本辦法由財務處負責解釋。

         

         

         

                                         二○一一年九月二十日

         
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